Вот с основной суммы (2 млн. руб) вычет понятен - собрал раз документы и тебе выплатили 260 тыс.
А вот как с процентами? Каждый год собирать все эти документы для налоговой (ну там всякие выписки из банка и т.д.) ? или можно скажем платил ты проценты 5 лет, ежегодно не собирал документы, не относил в налоговою, а потом решил сразу за эти 5 лет получить вычет?
Можно и так и так. Можно каждый год по чуть чуть, либо потом предоставить доки за пять лет и получить все сразу.
Налоговые вычеты ипотеки
Кто имеет право на имущественный налоговый вычет
Получить имущественный налоговый вычет могут граждане, у которых есть доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. В первую очередь это те, кто работает по найму и имеет «белую» зарплату. Если зарплата «серая», то можно рассчитывать на вычет только с официальной суммы доходов. Если гражданин работает одновременно на нескольких работах, то можно получить вычет с дохода от всех работ. Кроме зарплаты могут быть и другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Например, доход от сдачи имущества в аренду, от продажи ценных бумаг или другого имущества и пр. На такие доходы можно получить имущественный налоговый вычет.
Если гражданин является предпринимателем и использует специальный налоговый режим («упрощенку», «вмененку» и пр.), то он не имеет права на имущественный налоговый вычет с доходов, полученных в результате предпринимательства.
Не работающие пенсионеры так же не имеют права на вычет.
Женщины, находящиеся в декретном отпуске, могут оформить налоговый вычет после выхода на работу. Если жилье было приобретено до декретного отпуска, то можно оформить налоговый вычет на доходы, полученные в период между покупкой жилья и декретом. А если этих доходов не хватит на получение всего вычета, то оставшуюся часть можно будет получить после выхода на работу.
Люди, которые не являются гражданами РФ, но официально проживают и работают на территории РФ более 183 дней в году (являются резидентами), имеют право на имущественный налоговый вычет.
Право на налоговый вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья была проведена между взаимозависимыми лицами - родственниками (понятие «родственники» трактуется с точки зрения Семейного кодекса РФ), сослуживцами, состоящими в отношениях «начальник – подчиненный» и т.п.
Сумма налогового вычета
Имущественный налоговый вычет рассчитывается с суммы, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома). Если жилье покупалось с использованием целевого кредита, то налоговый вычет включает в себя и сумму процентов по этому кредиту. Важно, чтобы кредит был именно целевым, то есть в кредитном договоре должно быть указано, что кредит выдан «на покупку квартиры (дома)». Если использовался кредит без указания цели, то проценты по такому кредиту нельзя включить в сумму налогового вычета.
При покупке квартиры без отделки или при строительстве дома в налоговый вычет дополнительно можно включить расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на оплату работ по строительству и отделке, расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилья возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного строительством дома или квартиры без отделки.
С 01 января 2008 года в качестве имущественного налогового вычета можно предъявить сумму расходов на покупку (строительство, отделку) жилья в пределах 2 000 000 рублей (ранее эта сумма составляла 1 000 000 руб.). Сумма процентов по ипотечному кредиту, которую можно предъявлять как налоговый вычет, законодательством не ограничена.
Расходы, включаемые в налоговый вычет, должны быть произведены за счет собственных средств, либо за счет кредита. Нельзя включать в налоговый вычет расходы, произведенные за счет государственных субсидий, материнского капитала, других социальных выплат.
Как получить имущественный налоговый вычет в налоговой инспекции
Для получения имущественного налогового вычета следует написать заявление и приложить к нему в виде копий:
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом);
договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме;
акт приема-передачи квартиры;
платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам, расписки продавца квартиры, банковские выписки о перечислении денег в счет погашения ипотечного кредита, товарные чеки, акты о закупке материалов и другие документы);
кредитный договор.
Без документов, подтверждающих право собственности на жилье, получение налогового вычета невозможно. То есть, если приобретается квартира в строящемся доме, то для получения налогового вычета необходимо дождаться момента, когда на руках окажется свидетельство о собственности или акт приема-передачи.
Очень важно, чтобы платежные документы были оформлены на того человека, который собирается получать вычет. Либо от получателя налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того человека, который реально осуществляет платежи. Доверенность должна быть оформлена в письменной форме до момента внесения денег. Нотариально заверять доверенность не нужно.
Подготовленный пакет документов предоставляется вместе с налоговой декларацией в налоговые органы по месту прописки. Даже если жилье было куплено в другом регионе, документы все равно подаются по месту прописки (например, если купили квартиру в Московской области, а прописаны в Ярославской, то документы подаем в Ярославской области). Если есть временная регистрация, то можно попробовать встать на учет в налоговом органе по месту временной регистрации, и тогда получать налоговый вычет там же.
Налоговый инспектор рассматривает пакет документов в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета. В течение месяца налоговые органы обязаны перечислить деньги на этот счет.
Так как налоговый вычет с процентов по кредиту выплачивается по мере погашения кредита, необходимо ежегодно в банке-кредиторе получать выписку произведенных платежей с их разбивкой на сумму основного долга и сумму уплаченных процентов. И ежегодно надо подавать в налоговый орган весь пакет документов для получения вычета с процентов по кредиту.
Если получать вычет через налоговый орган окажется не очень удобно, то по окончании любого года получения вычета можно перейти на другой способ - получение вычета на работе.
Как получить имущественный налоговый вычет на работе
Имущественный налоговый вычет можно получать на работе, то есть сделать так, чтобы получаемая на руки зарплата стала больше на сумму подоходного налога, который работодатель перестанет удерживать. Для этого надо получить в налоговом органе специальный документ - уведомление для получения налогового вычета у работодателя, в котором указывается наименование компании-работодателя, которая не будет удерживать подоходный налог с заработной платы. Это уведомление и заявление на налоговый вычет надо подать работодателю. Если все документы оформлены правильно, то работодатель обязан предоставить налоговый вычет.
Уведомление для получения налогового вычета у работодателя надо брать в налоговой инспекции каждый год. При этом подоходный налог работодатель перестает удерживать с месяца, в котором было предъявлено уведомление. То есть, чем раньше будет получено и принесено на работу уведомление, тем больше месяцев в году будет с «повышенной зарплатой» .
Если работник предполагает сменить место работы, то надо иметь ввиду, что уведомление выдается налоговым органом на текущий год только один раз. То есть после перехода на новую работу, остаток подоходного налога за текущий год можно будет получить только через налоговую инспекцию.
И еще одна тонкость: получая имущественный налоговый вычет на работе, если это единственное место работы, нельзя воспользоваться прочими вычетами, например на медицинские услуги и обучение.
Порядок выплаты имущественного налогового вычета
Сначала выплачивается вычет с суммы, потраченной на покупку жилья (максимальная сумма, которую можно получить, – 260 тыс.руб. - 13% от 2 млн. руб.). Затем выплачивается вычет с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Но, не смотря на такой порядок, - сначала основная сумма, потом проценты, - в декларации имеет смысл указывать сразу и сумму, потраченную на покупку жилья, и сумму выплаченных процентов, так как в некоторых регионах были случаи, когда налоговый орган устанавливал "срок годности налоговых вычетов по процентам".
Налоговый вычет по ипотечным процентам предоставляется по мере их уплаты банку. Для получения вычета по процентам необходимо ежегодно подавать в налоговый орган весь пакет документов до полного исчерпания причитающейся суммы вычета.
Если годовая сумма зарплаты не покрывает сумму причитающихся налоговых вычетов, то их можно перенести на следующий год. В случае с низкими официальными доходами возможна ситуация, когда кредит уже давно погашен, а получение вычета продолжается еще много лет.
Если по каким-то причинам вычет не был получен полностью (например, несколько лет не было доходов и не подавались документы на вычет), то можно дополучить оставшийся вычет позже, не зависимо от срока, когда было начато получение вычета.
Особенности оформления налогового вычета
Имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением жилья, предоставляется только однажды в жизни. При этом налоговый вычет по ипотечным процентам неразрывно связан с вычетом по самому жилью, т.е. нельзя сначала получить вычет по жилью, купленному без привлечения кредита, а потом, в случае покупки другого жилья, с ипотекой, получить вычет только по ипотечным процентам.
Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды.
Если ипотечный кредит был оформлен в иностранной валюте, то при расчете налогового вычета все платежи по кредиту пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на день платежа.
Если ипотечное жилье приобретается в собственность нескольких лиц (например, супругов), то сумма налогового вычета делится между собственниками в зависимости от того, как оформлено жилье – в общую совместную собственность или в долевую собственность. Если собственность совместная, то и налоговый вычет полагается один на всех собственников, по умолчанию - в равных долях. Перераспределить доли вычета можно заявлением в налоговый орган, вплоть до того, что любой из собственников может получить вычет в полном объеме на себя. Например, если один из супругов имеет большие "белые" доходы, а другой супруг доходов не имеет (или они "серые"), то целесообразно оформить заявление о том, что всю сумму налогового вычета будет получать супруг с высокими доходами с целью более быстрого получения имущественного вычета. При этом оба супруга считаются реализовавшими свое право на налоговый вычет, и ни один из них не сможет использовать его повторно в случае приобретения другой квартиры или дома – такова позиция, озвученная в нормативных актах Минфина. Но практикующие юристы придерживаются иной точки зрения – они считают, что супруг, передавший свою долю вычета на 100% другому супругу, сохраняет за собой право вычета, которое может быть им использовано при покупке другого жилья. Вероятно, что на сегодняшний день существует такая практика, и конкретные условия следует уточнять в налоговых органах на местах.
Если жилье оформлено в долевую собственность, то вычет должен получать каждый собственник самостоятельно и в размере, пропорциональном своей доле. Например, если квартира оформлена по ½ доли на каждого из супругов, то каждый из них имеет право на имущественный вычет с ½ стоимости жилья (но не более 1 000 000 рублей) и ½ процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Передать свое право на вычет в случае долевой собственности нельзя.
Если какая-то доля собственности оформлена на несовершеннолетнего ребенка, то с этой доли получить налоговый вычет сможет только сам ребенок по достижении им совершеннолетия и при условии получения им собственных доходов. На сегодняшний день существует постановление Конституционного Суда, предусматривающее возможность получения родителями вычета за долю несовершеннолетнего ребенка. Но в налоговых инспекциях нет утвержденной процедуры для такого случая, и, как правило, родителям приходится снова и снова подавать в суд, чтобы получить вычет за ребенка. Ссылаться при этом следует на постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 13 марта 2008 г. N 5-П г. Москва "По делу о проверке конституционности отдельных положений подпунктов 1 и 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан С.И. Аникина, Н.В. Ивановой, А.В. Козлова, В.П. Козлова и Т.Н. Козловой".
И при долевой и при совместной собственности любой из собственников может воспользоваться своим правом на вычет в размере причитающейся ему доли, или воздержаться от этого, сохраняя право вычета на случай приобретения другой недвижимости.
Пример расчета налогового вычета при ипотеке
Приобретается квартира стоимостью 4 400 000 рублей.
Оплачивается за счет кредита – 2 200 000 рублей.
Срок Кредита - 10 лет.
Итоговая сумма процентов по кредиту - 1 100 000 рублей.
Сумма, на которую можно получить налоговый вычет - 3 100 000 рублей (2 000 000 руб. – максимальная сумма от стоимости жилья, которую можно предъявить к вычету, и 1 100 000 руб. - полная сумма процентов).
Сумма налогового вычета – 403 000 рублей (13% от 3 100 000 руб.).
При этом сумму 260 000 руб. (13% от 2 000 000) можно получить единовременно, не зависимо от того, из каких средств (собственных или заемных) были уплачены 2 000 000 рублей, и при условии, что доходы заемщика в течение года обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого и осуществляется вычет. Сумму вычета с процентов можно получить только по мере их уплаты банку-кредитору, т.е. в течение 10 лет кредитования.
Налоговые вычеты ипотеки
Кто имеет право на имущественный налоговый вычет
..............
Очень заинтересовал данный пункт:
При покупке квартиры без отделки или при строительстве дома в налоговый вычет дополнительно можно включить расходы на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на оплату работ по строительству и отделке, расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилья возможно в том случае, если в договоре купли-продажи указано приобретение именно незавершенного строительством дома или квартиры без отделки.
Поправьте если я не правильно понимаю. Т.е налоговый вычет можно получить с суммы 2 млн. руб + с процентов по ипотеке + этот пункт (все что связано с ремонтом)
Если квартира покупалась по ДДУ то после получения акта приема передачи квартиры, в обратном случае после собственности. Вычеты с процентов получают каждый год за то что оплатили в предыдущим.
как можно получить имущественный вычет по приобретению квартиры по договору уступки права требования. куда надо идти и что делать пошагово?
20 апреля 2009
Ответ эксперта
28 апреля 2009
Видимо речь идет о договоре участия в долевом строительстве. Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ установлено, что при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 2 ст. 210 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов. Лучше дождаться, когда у вас на руках будет свидетельство о праве собственности на квартиру. Но в принципе такой имущественный вычет можно заявить и при покупке квартиры в строящемся доме. Однако если свидетельство о праве собственности на жилое помещение еще не получено, необходимо, чтобы у вас на руках был акт о передаче вам квартиры (Письма Минфина России от 25.12.2007 N 03-04-05-01/428, от 05.10.2006 N 03-05-01-04/281). Таким образом, для получения вычета нужно, чтобы строительство дома было окончено и квартира вам была передана. Другие документы, необходимые для получения имущественного вычета, включают договор о приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме, а также платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств (абз. 16-17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. То есть до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (в котором была передана квартира или получено свидетельство о праве собственности), необходимо подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию и написать заявление о подтверждении налоговым органом права на имущественный налоговый вычет, а также представить указанные выше документы (договор, платежные документы). Образец заявления прилагаем:
Заявление о подтверждении налоговым органом права
на имущественный налоговый вычет
Я, . (ФИО), в соответствии с положениями пп. 2 п. 1, п. п. 2, 3 ст. 220 НК РФ прошу подтвердить мое право на имущественный налоговый вычет по доходам 200... года по суммам, затраченным на приобретение квартиры, находящейся по адресу: ., в размере ....... (................ тысяч) руб..
Прилагаю копии договора долевого участия в строительстве указанной квартиры, квитанции (или расписки) об уплате мною денег и их получении продавцом за проданную мне квартиру, свидетельство о праве собственности на квартиру (или акт о передаче квартиры).
Очень важно, чтобы платежные документы были оформлены на того человека, который собирается получать вычет. Либо от получателя налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того человека, который реально осуществляет платежи. Доверенность должна быть оформлена в письменной форме до момента внесения денег. Нотариально заверять доверенность не нужно.
Если за Вас(собственника) платит другой человек (сестра, жена, брат и т.д.) и в платежном документе стоит его ФИО, то вы должны ему сделать доверенность на проведение этих платежей.
Вопрос в следующем: Ипотечный договор оформлен на нас с женой двоих, плачу взносы я, но вычет хочу на жену оформить. Получается мне ей надо доверенность писать?? Да еще задним числом если уж так?
вопрос: собственник квартиры муж,налоговый вычет получает тоже муж,если я (жена) приобретаю еще одну квартиру, собственник я, могу ли получить налоговый вычет?
Смотрите какая схема, как можно сэкономить на покупке квартиры
Муж покупает квартиру, становится собственником и получает вычет. Потом формально продает эту квартиру своей жене. Жена купила эту квартиру и получила тоже налоговый вычет. Потом эту квартиру по бумагам продали теще. Она тоже получила вычет.
Короче вот по кругу можно продать квартиру по кругу всему семейству и получать налоговые вычеты, в итоге можно сэкономить на покупке квартиры. Правда все лишатся этой возможности в дальнейшем, но зато можно взять квартиру по дешевке. Правда у всего семейства должна быть хорошая зарплата, чтобы быстрее получить вычет.
Смотрите какая схема, как можно сэкономить на покупке квартиры
Муж покупает квартиру, становится собственником и получает вычет. Потом формально продает эту квартиру своей жене. Жена купила эту квартиру и получила тоже налоговый вычет. Потом эту квартиру по бумагам продали теще. Она тоже получила вычет.
Короче вот по кругу можно продать квартиру по кругу всему семейству и получать налоговые вычеты, в итоге можно сэкономить на покупке квартиры. Правда все лишатся этой возможности в дальнейшем, но зато можно взять квартиру по дешевке. Правда у всего семейства должна быть хорошая зарплата, чтобы быстрее получить вычет.
Так не прокатит. Там есть оговорка что вычет не получают если квартира продается людям находящимся в родстве, в отношениях начальник-подчиненый и т.п
killdom
Хм. Я "продал" свою долю в квартире своей мачехе - и она теперь получает вычет. Хотя, возможно, что для отчима-матчихи это все прокатывает. У меня этим отец занимался - я особо не вникал.
Давайте обобщать, может кому-то будет полезным...
Имущественный вычет срока давности не имеет, срок давности в 3 года применяется к справкам 2НДФЛ.
Имущественный вычет можно получить только на жилье с отдельным входом (эти данные ИФНС берет из паспорта БТИ), если вычет получается на новостройку, то подается договор и акт приема-передачи, квитанции, платежные поручения об оплате, справки о полной выплате пая (если договор ЖСК),оригиналы справок НДФЛ, правильно заполненная декларация 3 НДФЛ до 30.04., заявление (каким образом вы хотите получить ДС, либо работодатель не будет у вас удерживать 13%, либо из бюджета вам вернут на указанные реквизиты через месяца эдак 4-5), кредитный договор, справку из банка о выплаченных за отчетный год процентах по ипотеке, график погашения задолженности (не в каждой ИФНС требуют)
Вычет могут получить только те физические лица (ИП тоже физические лица), которые платили в году приобретения налог 13% НДФЛ (соответственно, если ИП платили налог, то они тоже имеют право на вычет, а если они на ЕНВД или УСН, то эти спец.режимы не подразумевают налог НДФЛ), поэтому если вы не имели официальный доход и не платили налог, то се ля ви.
Декларация должна быть заполнена правильно, вы должны рассчитать суммы (а если квартира поделена на доли, муж, жена, ребенок, то ребенок вычет пока не может получить, необходимо в верном соотношении указать все суммы, между долями). Проценты по ипотеке показываются за прошедший год, лимита по ним нет, т.е. если ваши проценты составят 5-7 млн, то 13% от этих сумм вы можете предъявлять к вычету. Единственное, что придется ежегодно сдавать декларацию и в банке брать справку о выплаченных вами процентах за год.
Так, конечно, сложно объяснить. Могу написать письма Мин.фина и УФНС, только там еще более тяжелым языком написано.
